병원비가 발생했다면 실손보험금을 청구할 수 있어요. 하지만 병원에 간 시점과 보험금을 받은 시점이 다른 경우가 발생해요. 이때 연말정산에서 이미 의료비 공제를 받았다면 문제가 될 수 있어요. 원칙대로라면 종합소득세 수정신고, 늦게라도 해야해요. 세무사가 알려준 현실적인 답변까지 함께 정리해 보았어요.
연말정산 의료비, 원칙을 알아야 꼼수도 부린다 👩🏫
원칙적인 대답은 YES! 에요. 제외되어야 할 금액이 포함되었다면 신고를 다시 해야해요.
✓ 실손보험금을 늦게 받는 이유
보험금은 지급 사유가 발생한 날부터 3년까지 청구가 가능해요. 그래서 병원에 간 시점과 보험금을 받는 시점이 다를 수 있어요. 심지어 연도도 달라질 수 있죠.
✓ 연말정산 의료비에서 실손보험금은 제외됩니다
연말정산을 하면 의료비 공제 항목이 있어요. 연봉의 3%를 초과하는 금액에 대해서 15%까지 세액공제를 해줘요. ‘세액공제’는 내가 내야 할 세금을 깎아주는 거에요. 따라서 의료비 공제는 꽤 큰 비중을 차지하죠. 이때 실손보험에서 돌려받은 금액이 있다면 제외해야 해요.
보험금을 늦게 받은 경우에도 마찬가지에요. 이미 연말정산이 끝난 경우도 있어요. 그렇다면 기존에 신고한 내역을 수정해서 다시 신고해야 합니다.
결론 👉 병원비가 발생한 연도의 소득에 대해 수정신고를 진행해야 해요. 받은 실손보험금만큼 의료비에서 차감해 주세요.
🌟 종합소득세 수정신고, 현실적인 세무사 답변 (쉿!)
친한 지인 중에 세무사가 있어요. 보험금이 작다면 수정신고를 하지 말라고 했어요. 대신 보험금을 받은 연도의 연말정산 의료비에서 차감하는 거에요.
연말정산 간소화 시스템 표기 방법📌
연말정산 간소화 시스템에는 실손보험금 수령액이 자동으로 표시가 돼요. 보험금을 여러 번 받았다면 모두 표시돼요. 그 중에 올해 공제할 금액의 체크박스만 선택해요. 하지만 언제 발생한 의료비에 대한 보험금인지는 알 수 없어요.
대놓고 알려주기는 어려운 편법📌
개인이 실손보험금을 연도별로 찾아서 공제하기 어려워요. 그래도 원칙적으로는 의료비가 발생한 연도의 소득에서 보험금을 차감하는 게 맞아요.
하지만 보험금이 작다면 올해 의료비에서 공제하라고 했어요. 올해에도 받은 보험금보다 많은 의료비가 발생해야 가능해요. 물론 편법이고요. 국세청에서 작정하면 찾아낼 수 있다고도 했고요. 하지만 아직까지는 사례를 발견하지 못한 것도 사실이라고 하더라고요. (선택은 개인의 몫…😉)
종합소득세 수정신고 어떻게 하나요 ⁉️
원칙을 따르기도 하셨다면 다음 방법을 참고해 주세요. 다행히 인터넷으로 집에서도 할 수 있어요.
종합소득세 수정신고, 홈택스로 간편하게!
종합소득세 수정신고는 국세청 홈택스 사이트에서 가능해요. 기존에 신고한 내역이 있어서 간편하게 신고할 수 있어요.
홈택스에 로그인을 해 주세요. 그리고 종합소득세 → 일반신고 → 수정신고를 차례대로 클릭해 주세요. 이때 귀속년도는 병원비가 발생한 연도에요.
다음 화면에서 주민등록번호 옆의 ‘확인’을 클릭해 주세요. 그러면 해당 연도에 내가 신고한 내역이 자동으로 불러와져요. 이후 의료비 금액에서 보험금을 차감하면 됩니다. 물론 증빙도 첨부해야 하고요.
가산세 내야 하나요? 🥹
기한 내에 신고를 하면 가산세는 내지 않아도 됩니다. 실손보험금을 받은 연도에 대한 종합소득세 신고 기간에 신고를 해야해요.
예를 들어서 설명해 볼게요.
2024년 : 병원비 500만원 발생
2025년 : 실손보험금 300만원 지급받음
💫 종합소득세 수정신고 기간 👉 2026년 5월 1일 ~ 5월 31일 (2025년 소득에 대한 종합소득세 신고 기간)
수정신고를 하면 추가 세금이 생길 수 있어요. 물론 이 세금은 납부를 해야 해요.
가족 의료비를 대신 납부한 경우
이 경우에도 동일한 원칙이 적용돼요. 예를 들어 아들이 아버지의 병원비를 납부했어요. 당연히 연말정산에서 의료비 공제를 받았어요. 그런데 그 다음 연도에 아버지가 실비보험금으로 돌려받은 거에요. 그렇다면 이 경우에도 작년 소득에 대한 수정신고가 이루어져야 해요.
연말정산이 끝난 후 실비보험금을 받는 경우에 대해 살펴보았어요. 원칙적으로 종합소득세 수정신고가 정답이에요. 하지만 금액이 작다면 올해 의료비에서 공제할 수도 있다고 기억하면 좋을 것 같아요.