맞벌이 부부라면 연말정산에서 세금 부담이 생각보다 커요. 특히 맞벌이 부부는 절세 전략을 어떻게 세우느냐에 따라 환급 금액이 크게 달라질 수 있어요. IRP(개인형 퇴직연금)는 대표적인 절세 상품이에요. 맞벌이 부부의 경우에는 단순히 “각자 가입하면 된다”는 수준을 넘어서 전략적으로 접근해야 해요.
결론적으로 맞벌이 부부의 IRP 전략, 다음과 같아요.
– IRP 상품은 부부 각각 가입할 것
– (선택해야 한다면) 소득이 낮은 배우자에게 몰아줄 것
– 자금의 유동성을 고려해 연금저축과의 조합도 고려할 것
맞벌이 부부에게 IRP 전략, 중요한 이유
맞벌이 부부는 단독 소득 가구보다 과세표준이 높아요. 소득이 높아질수록 적용 세율도 함께 올라가기 때문에 절세 전략을 미리 세워야해요. IRP는 납입 금액에 대해 세액공제를 받을 수 있어요. 따라서 연말정산 시 환급을 늘리는 대표적인 절세 수단으로 많이 사용되고 있죠.
현재 기준으로 IRP 세액공제는 다음과 같아요.
✔ 연금저축 포함 최대 900만원 공제
✔ 세액공제율 13.2% ~ 16.5% 적용
소득 수준이 높은 맞벌이 부부일수록 IRP의 세액공제 효과가 커질 가능성이 높아요.
특히 아래 사항 중 하나라도 해당된다면 주의하세요.
✔ 부부 합산 연봉이 높은 경우
✔ 자녀 교육비 등 지출이 많은 경우
✔ 노후 준비를 동시에 고려하는 경우
✔ 세금 환급을 극대화하고 싶은 경우
맞벌이 부부라면 IRP를 각각 가입하는 것이 유리할까?
결론부터 말하면 대부분의 경우 부부 각각 가입하는 것이 유리해요. IRP 세액공제 한도는 개인 기준으로 적용되기 때문이에요. 부부가 모두 가입하면 절세 한도를 활용할 수 있어요.
예를 들어볼게요.
👦🧒 맞벌이 부부 IRP 절세 예시
🔺 남편 연봉 : 6,000만원
🔺 아내 연봉 : 5,000만원각각 IRP 300만원씩 납입 시
👉 남편 절세 효과 = 연봉 5,500만원 초과 13.2% 적용 = 약 40~50만원
👉 아내 절세 효과 = 연봉 5,500만원 이하 16.5% 적용 = 약 40만원총 절세 효과 약 80~90만원
만약 한 사람만 IRP에 가입한다면 절세 혜택은 절반 수준으로 줄어들어요.
소득 차이가 큰 맞벌이 부부라면 전략이 달라질까?
부부 모두가 최대 한도를 채우기는 부담스러울 수 있어요. 그렇다면 IRP 납입 전략을 조정하는 것이 좋아요. 일반적으로 소득이 낮은 배우자가 IRP 납입 비중을 늘리는 것이 유리해요.
세액공제율 구조
그 이유는 IRP가 ‘소득공제’가 아닌 ‘세액공제’이기 때문이에요. 소득공제는 세금을 계산하기 전에 나의 과세표준(비용 뺀 수입)에서 차감하는 방식이에요.
반면 세액공제는 이미 계산된 세금에서 해당 금액만큼 덜 내도 된다고 빼주는 방식이에요. 따라서 세액공제는 소득 수준과 과세표준에 상관없이 동일하게 적용돼요.
그렇기 때문에 공제율 자체가 높은 게 유리해요.
✔ 총급여 5,500만원 이하 → 16.5%
✔ 총급여 5,500만원 초과 → 13.2%
공제율은 소득이 낮은 배우자가 더 높아요.
남편 연봉 : 7,000만원
아내 연봉 : 4,000만원IRP 연간 900만원을 한쪽의 IRP로 납입하는 경우
👉 남편 계좌로 납입하는 경우 받을 수 있는 절세 효과 118.8만 원
👉 아내 계좌로 납입하는 경우 받을 수 있는 절세 효과 148.5만 원공제율에 따른 연간 세액 차이 : 29.7만 원
누구 계좌로 넣느냐에 따라 연간 30만원의 차이가 발생해요. 하지만 예외적인 경우도 있어요. 실제로 많은 착오가 발생하는 부분이라서 주의 깊게 확인해 주세요.
🌟 소득이 높은 배우자가 IRP 세액공제를 받는게 유리한 경우 🌟
저소득 배우자가 공제율이 유리한 것은 사실이에요. 하지만 실제 환급액은 납부 세액이 큰 배우자가 유리한 경우가 많아요. 그 이유에 대해 설명해 볼게요.
IRP 환급액 = 납입금 X 세액공제율 (단, 납부 세액 한도 내에서만 가능)
여기서 사람들이 놓치는 부분이 바로 ‘납부 세액 한도’에요. 즉 ‘내가 내야 할 세금’보다 환급액이 크면 의미가 없다는 뜻이에요.
[ 현실에서 흔한 케이스 ]
🔺소득 낮은 배우자 : 카드 공제, 보험료 공제 등으로 이미 내야 할 세금이 거의 없는 상황
👉 IRP를 넣어도 환급 받을 세금이 없음
🔺 소득 높은 배우자 : 세금 자체가 커서 공제가 적용될 여지가 많음👉 IRP를 납입하면 대부분 환급으로 연결됨
따라서 소득이 낮은 배우자에게 몰아주기 전에 환급받을 세액이 있는지 먼저 확인해야 해요.
맞벌이 부부라면 연금저축과 IRP 배분 전략도 중요해요
IRP는 절세 효과가 크지만 중도 인출이 어렵다는 단점이 있어요. 반면 연금저축은 비교적 유연성이 높아요. 맞벌이 부부라면 다음과 같은 전략을 고려할 수 있어요.
추천 조합 전략
✔ 유동성 필요하다면
→ IRP와 연금저축을 함께 활용하세요. 이 때 소득이 낮은 배우자가 연금저축을 활용하는 것이 좋아요.
✔ 절세 효과를 극대화하고 싶다면
→ 실제로 환급받는 세액을 늘리기 위해 고소득 배우자의 IRP 활용도를 올려주세요.
이렇게 역할을 나누면 절세와 자금 활용을 동시에 고려할 수 있어요.
🌟 연금저축과 IRP의 차이가 궁금하다면 ?
👉 연봉별 실수령액으로 본 연금저축 VS IRP 손익 분석
맞벌이 부부가 IRP 가입 시 가장 많이 실수하는 부분
한 명만 IRP 가입하는 경우
IRP의 세액공제 혜택은 개인별로 이루어져요. 한 쪽만 IRP를 활용한다면 절세 한도를 충분히 활용하지 못할 가능성이 높아요.
연금저축 한도만 채우는 경우
연금저축은 연간 600만원까지만 세액공제 혜택이 적용돼요. IRP를 함께 활용하면 연간 900만원까지 한도를 늘릴 수 있어요.
소득 수준을 고려하지 않는 경우
맞벌이 부부라면 소득을 고려해서 절세 전략을 세워야 해요. 소득이 낮은 배우자의 환급 세액을 고려해서 전략을 세워주세요.
IRP는 단순한 절세 상품이 아니라 장기 노후 준비 상품이에요. 맞벌이 부부는 절세 효과만 보고 가입하는 것은 추천하지 않아요. 향후 자금 활용 계획까지 함께 고려하는 것이 중요해요.
특히 맞벌이 부부는 소득 구조가 다양하기 때문에 상황에 맞는 전략을 세우는 것이 필요해요.
IRP는 제대로 활용하면 연말정산 환급을 늘릴 수 있어요. 동시에 안정적인 노후 자산을 준비할 수 있는 강력한 수단이 될 수 있어요. 현재의 투자 전략이 애매하다면 한 번쯤은 직접 비교해 보시길 추천해요.