배당 소득은 언제나 많은 사람들에게 선망의 대상이에요. 노후에 연금과 함께 배당을 받는 경우가 많죠. 아니면 직장에 다니면서 미래를 위해 배당 소득을 준비하기도 해요. 어찌 되었든 배당소득 분리과세는 세금을 줄여줘요. 얼마나 줄어드는지, 예시를 통해 정확하게 알려드릴게요.
연금 소득자 월급쟁이 투자자 배당소득 분리과세 시뮬레이션
연금 소득과 근로 소득이 있는 경우 분리과세가 미치는 영향은 어떨까요? 아래 예시를 통해 설명해 볼게요.
첫 번째 케이스에서는 24만원을 절약할 수 있어요. 두 번째는 무려 724만원이 줄어드네요. (계산 자체는 지방소득세 때문에 약간의 오차가 있을 수 있어요~😅)
배당소득이 분리과세 되면 배당 외에 다른 소득이 클수록 혜택을 많이 볼 수 있어요.
배당 소득 외에 근로소득이나 연금 소득이 크다면 합산해서 계산할 때 높은 세율을 적용 받거든요. 첫 번째 경우에도 연금 소득이 컸다면 더 많은 세금이 줄어들었을 거에요. 연금 소득이 2천이 아닌 4천이라고 계산해 볼까요? 기존에 1,104만 원이었던 세금이 600만원으로 줄어들어요. 무려 504만원이 줄어든다는 사실!
배당소득 분리과세 한 눈에 이해하기 👀
배당소득 금액별 세율을 분리과세 전,후로 정리해 보았어요. 먼저 배당소득이 얼마인지를 알아야 해요.
기존에는 배당 소득이 2천만원을 초과하면 종합소득세를 부과했어요. 종합소득세가 무서운 이유 아시나요? 다른 소득이랑 합산해서 과세표준을 계산한다는 점이에요. 나의 배당 소득이 2천만원을 조금 넘을 수 있잖아요. 그럼에도 불구하고 연봉이 5천이 넘거나 연금 소득이 몇 천만원 된다면, 종합소득세율에 따라 24% 이상의 세율을 적용받게 돼요. 총 합산 금액이 10억을 넘어간다면 세율은 무려 45%! 소득의 반이 세금으로~😭
배당 소득이 2천만원 이하라면 분리과세로 인해 세금은 바뀌지 않아요
하지만 배당소득을 분리과세하면 내가 받는 배당 소득만 과세표준으로 잡아요. 그러니 계산이 복잡할 것도 없고 세율도 분명하죠. 위에 기재된 세율은 지방소득세를 포함한 세율이에요. 지방소득세를 제외한다면 구간별로 각각 14%, 20%, 25%에요.
내 세금을 정확하게 계산해 보고 싶다면! 🧮
기존에는 종합소득세율이 적용되었어요. 하지만 배당소득 분리과세안이 나오면서 별도의 세율이 만들어졌어요.
현재 적용되는 세금은 종합소득세율로 계산해야 해요. 과세표준도 배당소득에 기타 소득을 합산한 금액이에요.
현행 종합소득세율 과세표준 (총 소득) = 근로소득 + 사업소득 + 연금소득 + 이자소득 + 배당소득
물론 실제로는 비용을 제외하고 계산해요. 하지만 계산의 편의성을 위해 단순화 할게요. 총 소득에 따라 왼쪽 종합소득세율 표를 참고하면 돼요. 과세표준이 5억원을 초과한다면 별도의 세무사가 있을 것 같아 내용은 생략했어요. (부럽네요~ㅎㅎ) 나의 과세표준에 세율을 곱해서 금액을 산출해요. 그 금액에서 누진 공제 금액을 빼면 끝이에요.
오른쪽 표는 배당소득 분리과세로 인해 신설된 세율이에요. 역시 계산의 편의성을 위해 지방소득세를 제외한 세율을 적용했어요. 분리과세로 계산할 때에는 오로지 나의 배당 소득만 고려하면 됩니다. 나의 배당 소득에 구간에 맞는 세율을 곱하면 끝이에요. 정말 간단하죠?
내 배당주도 분리과세 대상일까?
다만 분리과세가 적용되기 위해서는 두 가지 조건이 있어요.
첫째, 전년보다 배당액이 줄지 않아야 함
둘째, 배당성향이 일정 비율 이상이어야 함
배당성향과 관련한 두 번째 조건은 두 가지 경우가 있어요. 첫번째는 배당성향이 40%를 넘는 기업이어야 해요. 이런 기업으로는 NH투자증권, KT&G, SK텔레콤, 삼성카드, 포스코홀딩스, 강원랜드, 애경산업, 동서, 롯데칠성 등이 있어요.
아니라면 배당성향이 25% 이상이면서 직전 3년 평균 대비 배당이 5% 이상 늘어난 기업이어야 해요. 올해를 기준으로 계산해 보면 현대차, 삼성화재, 코웨이, 하나금융지주, LG 등이 해당되네요. 현재 기준으로 이런 조건을 충족하는 기업은 약 350여 개 정도 된다고 해요.
분리과세는 내년인 2026년부터 3년간 적용될 예정이에요. 금액이 작든 크든 배당 소득이 2000만원이 넘는다면, 세금이 줄어들어요. 물론 기대보다 못하다는 평도 있지만요^^;; 이번 시도로 인해 기업들도 배당을 확대하고 한국 주식도 상승했으면 좋겠네요.