외국인 단일세율 19%, 정말 유리할까? (연봉별 비교)

우리나라에서 일하는 외국인에게는 특별한 과세 방법이 적용돼요. 일반적인 방법 대신 19%의 단일세율을 선택할 수 있어요. 물론 모두가 단일세율을 적용해야 하는 것은 아니에요. 선택할 수 있는 단일세율의 옵션, 나에게 정말 유리한지 알아볼게요.

외국인 단일세율 적용 대상은 누구인가요? 🤓

모든 외국인이 단일세율을 선택할 수 있는 것은 아니에요. 아래의 일정 조건을 충족해야 합니다.

1️⃣ 근로소득이 있는 외국인

국내 회사에 소속된 근로자여야 해요. (프리랜서, 사업하는 경우에는 적용 불가)

급여를 한국에서 받아야 해요. (사업 소득, 이자 소득 등은 적용되지 않아요.)

2️⃣ 외국인 ‘거주자’

– 한국에 183일 이상 체류해야 합니다.

– 국내에 주소 또는 거소를 보유해야 해요.

– 고용계약에 따라 한국에서 근무해야 해요.

3️⃣ 최초 근무 시작일 기준 5년 이내

한국에서 처음으로 근무를 시작한 날짜를 기준으로 5년까지만 적용이 가능해요. (5년이 지나면 일반 누진세가 적용돼요.)

✔️ 단일세율 19%의 중요한 특징

단일세율은 단순하면서도 냉정한 세금 구조에요.

세율 : 단일세율은 19%에요. 지방소득세까지 포함하면 20.9%가 부과됩니다.

공제 : 각종 소득공제, 세액 공제는 적용할 수 없어요. 연금, 보험, 부양가족 공제가 모두 불가해요.

일반 세율(누진세)와 단일세율 비교

표를 통해서 일반 세율과 단일세율을 비교해 볼게요.

구분	일반 세율	단일세율
세율	6~45%	19% 고정
공제	가능	❌ 불가
연말정산	복잡	매우 간단
고소득자	불리	유리
저소득자	유리	불리

🖥️ 연봉 별 유리한 방식

일반적으로 연봉에 따른 유리한 방식을 알려드릴게요.

연봉 5천만원 이하 👉 일반 과세 유리

연봉 7천만 원 👉 비슷함 (각종 공제 여부 따져볼 것)

연봉 8천만원 이상 👉 단일세율 유리

일반적으로 연봉 7천만원을 기준으로 결과가 달라져요. 연봉이 5천만 원 이하라면 일반 과세가 유리해요. 일반 세율 자체가 낮기 때문이에요.

반면 연봉 8천만원 이상이라면 단일세율이 유리할 확률이 높아요. 1억 이상의 고소득자라면? 단일세율이 압도적으로 유리하다는 결과가 나와요. 하지만 공제 받을 내역이 많다면 따져보는 것이 필요해요.

가장 정확한 판단은 내 상황을 제대로 보았을 때 알 수 있어요.

✍️ 외국인 단일세율 신청하는 방법

1️⃣ 회사를 통해 신청하세요

가장 일반적인 방법이에요.

회사에서 월급을 받고 있다면 급여 담당자에게 요청하세요. 그러면 월급을 줄 때 19%를 제외하고 줍니다. 연말정산 할 때에도 별도 신고 없이 자동으로 반영돼요. 연말정산을 한 이후에는 바꾸기가 어려우니 주의하세요.

2️⃣ 홈택스에서 직접 신청할게요

회사에서 반영하지 않았거나 직접 연말정산을 신고할 때에는 홈택스에서 선택할 수 있어요.

홈택스 로그인(외국인 등록번호) – 연말정산 간소화 – 근로소득자 소득,세액신고 – 외국인 단일세율 적용 체크 – 신고 완료

외국인 단일세율 관련 자주 묻는 질문

Q. 한 번 선택하면 계속 유지되나요?

아니요. 단일 세율은 매년 연말정산 때 선택하는 거에요. 고정되는 내용이 아닙니다.

Q. 중간에 일반과세로 바꿀 수 있나요?

아니요.

단일세율은 해당 연도 전체에 대해 선택하는 제도에요. 중간에 일반과세로 변경할 수는 없어요. 다만, 다음 연도부터는 다시 선택할 수 있어요.

Q. 퇴사 후에도 적용되나요?

네.

회사를 옮기거나, 중도 퇴사를 해도 단일세율은 계속 유지됩니다. 하지만 그 기간은 해당 연도까지에요. 그 다음 해에도 단일세율이 자동으로 이어지지는 않아요.

Q. 연말정산 환급 받을 수 있나요?

외국인도 연말정산 환급을 받을 수 있어요. 하지만 단일세율을 선택한 경우에는 공제되는 내용이 없어요. 따라서 대부분의 경우 환급이 발생하지 않거나 아주 소액만 발생해요.


외국인 단일세율, ‘무조건 유리한 제도’가 아니에요. 소득 수준이나 생활 형태에 따라서 유리하기도, 불리하기도 해요. 나의 상황을 잘 확인해보고 비교한 뒤 현명한 선택하세요!