요즘 많은 분들이 투자에 공부를 열심히 하세요. 그래서 예전보다 DC형 퇴직연금 선택 비중이 올라갔어요. DC형 퇴직연금이란 무엇인지 간단하게 살펴볼게요. 퇴사하면 어떻게 수령할 수 있는지를 중점적으로 다뤄볼 거에요. 관련 세금까지 이 글에서 한꺼번에 정리하고 가세요.
DC형 퇴직연금, DB형과 다른 점은 무엇인가요? 👀
✓ DB형 퇴직연금, 과거 퇴직금과 같아요
DB형 퇴직연금은 과거 퇴직금 제도와 같아요. 퇴직하기 전에 3개월 평균 임금이 중요해요. 평균 임금에 근속연수를 곱한 금액이 퇴직금이에요. 퇴직금은 회사가 알아서 운용해요. 손실이 나든, 이익이 나든 상관없어요. 임금상승률이 높다면 고려해 볼 만한 방식이에요.
✓ 내가 직접 굴리는 DC형 퇴직연금
반면 DC형 퇴직연금은 내(근로자)가 직접 투자해요. 일 년을 근무할 때마다 회사가 한 달치 월급을 퇴직금으로 넣어줘요. 퇴사할 때까지 그 돈을 받을수는 없어요. 대신 원하는 대로 투자를 할 수가 있어요.
임금인상률이 낮고 투자에 자신이 있다면 추천하는 방법이에요.
✓ DC형 퇴직연금, DB형과 전환은 가능할까?
전환할 수 있는 기간이 있어요. DB형에서 DC형으로 변경할 수 있어요. 하지만 반대의 경우는 불가하니 주의하세요~
DC형 퇴직연금, 퇴사하면 어떻게 받게 되나요? 💰
👨💼 원칙적 현금화
퇴사하면 내가 굴리던 돈을 받을 수 있어요. 물론 투자하던 상품은 모두 매도가 되죠. 매도 후 정산액이 계좌로 들어오는 거에요.
🧑💼 잠시만요! 저는 투자를 계속 하고 싶은데요.
이런 경우를 ‘현물이전’이라고 해요. 투자상품을 매도하지 않고 그대로 가져간다는 뜻이에요. 이 경우 퇴직연금을 운용하던 금융사에 현물이전을 요청해야 해요. 물론 해당 금융사의 IRP계좌를 개설해야 하죠.
퇴직금 받을 때 발생하는 세금은 어떤 종류가 있나요? ✏️
👱♂️ 퇴사 후 일시금으로 받는 경우
이 때에는 퇴직소득세가 부과돼요. 원천징수가 원칙이라 회사에서 지급 전에 다 제하고 줘요. 즉, 내 통장에 찍힌 금액은 이미 세금을 낸 금액이에요. 퇴직소득세 세율은 35% ~ 42%에요.
당연히 퇴직급여가 클수록 많은 세금을 부과하게 됩니다. 그래도 근속연수가 길다면 인정되는 부분이 있어요. 근속연수는 길수록 유리하다는 점 기억하세요!
👨🦱 IRP로 옮겨서 투자를 하다가, 일시금으로 받는 경우
1번과 동일하게 퇴직소득세가 부과돼요. 하지만 이 경우에는 기타소득세도 붙어요. 다행히 항상 붙는 것은 아니에요. IRP를 오랫동안 운용해서 혜택을 받은 경우에만 붙어요.
예를 들어 IRP를 운용하면 연말정산 시 세액공제 혜택이 있어요. 연금을 받겠다고 하고 혜탹을 받았는데 약속을 지키지 못한 셈이죠. 그래서 세액공제 받은 부분만큼 다시 토해내는 거에요.
또한 내가 투자를 잘해서 수익이 발생했을 수 있어요. 발생한 수익에 대해서는 16.5%의 기타 소득세가 부과됩니다.
👨🦳 IRP로 옮겨서 투자를 하다가, 55세 이후 연금으로 받는 경우
이 경우 퇴직소득세에서 30~40%의 할인혜택이 있어요. 기타소득세는 없고요. 매달 받는 연금에 대해 연금소득세가 부과됩니다.
연금이 건강보험료에도 영향을 미칠까 걱정하신다면 괜찮아요. 이런 퇴직연금은 건강보험료 계산 시 소득에서 제외됩니다. 물론 25년 9월 현재 건강보험료를 부과해야 한다는 논의가 진행 중이기는 해요. 이 부분은 잘 체크하셔야 해요!